长春市南关区人民政府关于2025年度区本级
预算执行和其他财政收支情况的
审计工作报告
南关区审计局
2025年，在区委、区政府坚强领导下，全区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻落实党中央、省、市、区各项决策部署，统筹发展和安全，严格规范预算收支管理，区本级预算执行和财政管理情况总体良好。
——统筹财力挖潜增收，财力供给总体稳定。全区综合施策拓宽财力保障路径，通过清缴历年欠税、盘活闲置资产、清理沉淀资金、争取上级债券资金多渠道补充财力，弥补刚性冲击下的减收缺口，全年财政运行底盘稳定。
——闭环管控财经风险，财政安全底线牢固守稳。坚持守牢“三保”底线，落实过紧日子要求，筑牢财政运行安全屏障。全区严控新增隐性债务、稳步化解存量债务、兑付到期本息，财政风险抵御能力稳步提升。
——压实整改全链责任，审计治理效能充分释放。建立健全审计整改跟踪监督和预警机制，坚持动态销号闭环管理，全力推动问题整改落实到位。上一年度审计工作报告中反映的问题122个，已整改121个，整改率99.18%，切实推动审计成果转化为规范财经秩序、提升资金效益的长效治理动能。
一、区本级财政管理审计情况
2025年，全区一般公共预算总收入326,343万元，总支出326,343万元；全区政府性基金总收入23,673万元，总支出23,673万元；全区债务余额242,170.31万元。
审计结果表明，2025年在区委、区政府的领导和区人大、区政协的监督指导下，财政部门能够量入为出、统筹兼顾、保障重点，财政收支基本平衡，财政运行平稳有序。本年度，重点审计了4方面情况，发现的主要问题：
（一）应缴未缴非税收入。4.03万元国有资产出租收入未按非税收入管理相关要求上缴国库。
（二）未按照规定公告政府采购合同。南关区在“吉林省政府采购网”及“长春市公共资源交易网”发布的政府采购合同中，普遍存在公告严重超期问题。
（三）未及时办理资产权属登记。1个政府投资项目已完工并投入使用，相关资产已在2025年4月转为固定资产。截至2026年4月，主管项目单位仍未对需要办理权属登记的资产进行及时办理。
（四）未及时办理在建工程转固手续。3个政府投资建设项目存在已投入使用但长期未办理竣工结算、未根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关资产管理的问题。审计期间，其中两个项目已于2026年5月完成项目资产转固账务处理，剩余一个项目正在推进整改工作。
二、部门预算执行和财政财务收支审计情况
根据年度审计计划，对全区12家一级预算单位及16家下属二级预算单位开展审计，发现问题主要有：
（一）预算管理工作不够严格。1家单位存在违规减征非税收入的问题。
（二）政府采购工作不够规范。8家单位分别存在未通过网上服务市场采购物业管理服务、未按照规定委托集中采购机构进行采购、采购项目未执行分散采购、采购履约手续和程序不规范、未按规定方式购买机票和火车票的问题。
（三）会计基础工作不够扎实。13家单位分别存在财务原始凭证不完整、审核不严格、垫付资金未及时收回、会计核算与记账不规范、专项资金未专款专用、未按规定取得发票、收支账表不符、扩大支出范围等问题。
（四）职责落实及信息化建设不够到位。4家单位分别存在未使用农民工周转金垫付农民工工资、未落实执行法律援助考评机制、未依法公开法律援助信息、医学装备管理制度不健全、政府投资项目审批信息未在政府网站公开、门诊挂号管理不规范、微信小程序存在用户信息泄露风险的问题。
（五）内部管理工作不够完善。9家单位分别存在使用医用耗材时未进行登记、医疗废物未处理、执法卷宗审核不严、未设置大额度资金标准、内部控制未及时修订和完善、合同签订不规范、未及时清理银行账户等问题。
（六）贯彻落实中央八项规定精神不够严实。6家单位存在超范围发放补助资金、差旅费报销不规范、因公出差未审批、租赁社会车辆未履行审批程序、公车登记管理不规范的问题。
三、民生资金审计情况
根据年度计划安排，对南关区基本公共卫生补助资金（以下简称“公卫经费”）管理使用进行了专项审计调查。审计全区12个卫生服务中心、1个乡镇卫生院，发现3个方面9个问题：
（一）人员配置不达标。10个社区卫生服务中心（卫生院）具有卫生专业资格总人数占在岗总人数比例未达到国家要求的最低标准；部分家庭医生团队未配备全科医生及相应资质的医生。
（二）资金使用不规范。5家单位超范围发放家庭医生补助；2家单位使用当年公卫经费购置设备；3家单位印刷费超标。
（三）签约监管有漏洞。5家单位存在家庭医生签约记录不完整情况；5家单位家庭医生团队签约人数超出自身承受能力。
四、国有资产管理审计情况
在部门预算及所属单位财务收支等审计中，重点关注此类资产管理使用情况。发现3个方面4个问题：
（一）国有资产移交流程缺位。2个部门在机构调整过程中，未办理正式的资产划转、交接手续。
（二）存量资产管理不严格。一方面，部分达到报废标准的医学装备未及时报废；另一方面，尚可使用的固定资产长期闲置。
（三）应计未计固定资产。7个部门购置资产后，未按照国有资产管理相关制度及时入账。
五、国有企业审计情况
本年度，首次开展我区国有企业审计，全面排查我区国企日常运营现存短板。发现3个方面9个问题：
（一）顶层治理与履职落实不到位。未制定发展规划和投资计划；未按要求履行董事会职责，未制定利润分配和弥补亏损方案。
（二）内控管理不够到位。使用、出租管护地块未向委托方报告；未常态化开展内部审计工作；表土未运至临时堆放点集中存储；劳务派遣服务未履行用人单位法定义务。
（三）经营及财务运行风险管控不严。企业资产负债率处于高位，偿债压力偏大；企业经营效益不佳；投资入股和共建停车场未依法签订正式合同。
六、违纪违法问题查处情况
2025年7月以来，审计发现并依纪依法移送审计线索3条。七、审计建议
结合本次审计发现问题，现提出如下五个方面建议：
（一）深化预算规范管理，优化财政资源配置。严格落实《中华人民共和国预算法》要求，规范非税收入征管机制，实现国有资产收益应收尽收、应缴尽缴。统筹盘活各类财政资金，优化支出结构，持续提升财政资金使用效率与资源配置精准度。
（二）规范日常财务行为，完善内控约束体系。各预算单位要全面落实财务管理主体责任，持续夯实会计基础规范化建设，完善政府采购监管、账务核算、专项资金管控配套约束机制。动态完善单位内部控制制度，严格落实“三重一大”决策执行机制，从制度源头防范各类财经管理不规范问题。
（三）强化民生资金保障，切实增进群众福祉。优化基层公共服务资源配置，完善惠民服务核查体系。强化民生项目资金拨付、使用、成效跟踪管控，从严防范挤占挪用、超标准列支等行为，切实把民生投入转化为服务实效。
（四）统筹防控运行风险，守牢资产债务底线。紧盯专项债券风险防控，构建项目全周期闭环监管机制，强化债券项目刚性约束。做好行政事业性国有资产常态化盘活，统筹防范资产闲置流失。健全区属国企法人治理与内控体系，提升企业经营效益。
（五）树立和践行正确政绩观，抓实审计整改工作。牢固树立和践行正确政绩观。健全审计整改闭环管理机制，压实整改主体责任，加大整改跟踪问效力度，切实维护财经纪律权威性。
本报告反映的是2025年度区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对上述问题，区审计局已依法征求被审计单位意见，按程序出具审计报告并明确整改要求；对依纪依法移送有关部门的线索问题，区审计局将持续跟踪处理情况。
2026年是“十五五”开局之年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，自觉接受人大监督，聚焦重点领域履职尽责，抓实审计整改、强化成果运用，以精准高效的常态化审计监督护航全区经济社会高质量发展，为奋力推进区域现代化建设，助力强国建设与民族复兴大局贡献力量！
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