其他财政收支的审计工作报告

　　——2024年8月28日在区十九届人大常委会第二十一次会议上

　　绿园区审计局

　　主任、各位副主任，各位委员：

　　我受区政府委托，向区人大报告2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　一年来，在区委区政府的坚强领导下和区人大监督指导下，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻区委区政府部署要求，保障区委区政府中心工作，立足经济监督定位，深入开展研究型审计。围绕财政收支真实合法效益主责主业，聚焦重大政策措施贯彻落实，推动国有资源资产监督管理，紧盯重点项目资金管理使用，着力各类风险隐患防范化解，共完成重大政策措施落实、财政收支、政府投资等审计项目29个，发现违纪违规问题132个，防止资产流失1,162.04万元，清缴入库资金1,051.26万元，促进建章立制11项。审计结果表明，2023年全区财政平稳运行，各项事业稳步发展，全区经济回升向好。

　　——财政政策加力提效，财政运行总体平稳。2023年，区财政积极对接上级财政部门，协调转移支付资金14.60亿元，缓解本级财政收支压力；紧扣全区发展战略，争取债券资金6.50亿元；清查国有资产，优化资源配置，统筹盘活资产0.86亿元，促进国有资产提质增效。

　　——支出结构持续优化，重点领域保障有力。2023年，区财政继续贯彻量入为出，硬化预算原则，统筹兼顾，保障重点。筹集5.22亿元，推进教育事业发展；安排2.37亿元，提升医疗综合服务；落实3.01亿元，健全社会保障体系；拨付3.05亿元，提升城乡环境治理能力；投入5.34亿元，支持全区重点项目建设。

　　——防范化解重大风险，管理效能日益提升。2023年，区财政守住安全发展底线，紧抓债务风险管控，制定《绿园区防范化解债务风险工作实施方案》，确保全区债务保持安全等级；严格落实“过紧日子”要求，削减无效低效支出，优先保障“三保”支出；加强财政库款管理，动态监测库款水平，防范财政支付风险。

　　一、区级财政预算执行审计情况

　　2023年绿园区收入合计322,098万元，其中一般公共本级预算收入63,566万元，上级补助收入146,757万元，上年结余23,343万元，调入资金32,832万元，地方政府一般债务转贷收入55,600万元。支出合计322,098万元，其中一般公共预算支出267,394万元，上解上级支出1,834万元，债务还本支出8,593万元，安排预算稳定调节基金19,940万元，结转下年24,337万元，收支平衡。审计结果表明，2023年绿园区财政在区委区政府的正确领导下，实施积极财政政策保障重点领域支出，稳步推进财政改革，防范化解政府风险，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

　　（一）财政预算执行方面。一是部分预算项目连续两个年度未执行，涉及金额21.43万元。二是滞拨部分上级转移支付资金1,211.82万元。三是拨付国有企业经费累计1,462万元未做投资处理。

　　（二）债券资金使用方面。2023年，一般债券资金拨付缓慢330.97万元。

　　（三）决算草案编制方面。2023年，未规范使用预备费2,000万元。

　　二、部门预算执行和财政收支审计情况

　　紧扣提高财政资金运行效能，构建预算执行横向到边监督链条。采取大数据审计方式，提前介入，数据先行，对全区121家预算单位财务数据进行采集，延伸审计41家预算单位。审计结果表明：相关部门2023年预算执行情况总体较好，能够执行财政预算，财务管理水平进一步提升。发现的主要问题：

　　（一）种粮补贴资金管理不规范。一是1个单位种粮补贴资金拨付不及时。二是1个单位未通过专户发放补贴。三是3个单位未将补贴资金分账核算。

　　（二）财政资金使用管理不规范。一是5个单位共计156.41万元结存资金未上缴。二是1个单位财政资金使用不规范11万元。三是6个单位未按规定压缩一般性支出。四是1个单位未对罚没收入进行会计核算。

　　（三）大数据审计方面。2个单位管理的2名人员不符合认定条件。

　　三、重大政策措施落实跟踪审计情况

　　紧扣上级重大政策落实和区委区政府重点工作，促进战略实施和工作部署落地生根，重点关注伤残抚恤奖励发放，义务教育基础设施建设及农村人居环境整治项目立项及开展、项目会计核算、后期管护等情况。审计结果表明：相关单位基本能够按照政策要求开展工作，按照规定进行项目建设及管理，但也存在以下问题：

　　一是1个单位少发放抚恤金1.49万元。二是2个项目未按合同工期完成工程建设。三是1个项目存在账务核算及后期管护不到位问题。

　　四、国有资产审计情况

　　立足提升国有资产效能，查找管理使用工作中存在的突出问题和风险隐患，建立监督管理长效机制，重点关注国有资产账务管理情况、使用利用情况、资产处置情况。审计结果表明：各单位能够按照规定规范国有资产管理，建立国有资产管理制度，履行国有资产管理使用责任。发现主要问题是：

　　一是2个单位应计未计固定资产54万元。二是1个单位资产未纳入国有资产管理1,077.50万元。

　　五、投资审计情况

　　围绕政府投资项目助力经济发展重要作用，促进政府投资绩效提升，重点关注投资项目工程造价、建设程序管理、建设质量管理、投资绩效等情况。审计结果表明：建设单位能够按照财务规定设置账目，依据规定履行政府采购程序，建设程序基本符合规定。发现主要问题是：

　　一是2个项目多计工程价款17.32万元。二是3个项目招投标及合同管理不规范。三是1个项目项目资金使用不规范。四是3个项目工程财务管理不规范。

　　六、审计建议

　　（一）强化财政预算管理，推动财政提质增效。一是完善预算管理，加强财政资源统筹，集中资源服务区委区政府中心工作。二是压实各部门财政资金管理使用主体责任，加大资金分配力度，加快资金支出进度，充分发挥财政资金使用效益。三是切实增强预算绩效观念，将绩效评价结果与预算安排有机结合，牢固树立“过紧日子”思想，推动各部门调整优化支出结构。

　　（二）强化政策措施落实，规范重点领域工作。一是围绕区委六届六次全会决策部署，深入落实“三四五”发展工程和“三三五五”发展战略，持续加大普惠性、兜底性民生领域保障力度。二是加快推进项目建设实施，推进政府投资重点项目管理规范化、科学化。三是积极化解地方政府存量隐性债务，防范化解重大风险隐患。

　　（三）强化审计问题整改，促进建立长效机制。一是严肃财经纪律，维护财经秩序，对审计发现问题要标本兼治，举一反三，找准问题症结，不断完善体制机制，实现源头治理，避免屡审屡改屡犯。二是坚持边审计边整改，边规范边提高，及时发现问题，及时整改问题，提高整改实效。三是坚决扛起审计整改落实责任，建立健全审计整改长效机制，以整改促规范，以规范促提升，推进审计整改成果深入转化运用。

　　主任、各位副主任，各位委员，2024年区审计局将聚焦“一主六双”高质量发展战略和振兴突破三年攻坚行动开局起步，凝心聚力，务实笃行，紧紧围绕区委六届六次全会部署，在深入实施“三四五”发展工程和“三三五五”发展战略中谋划和开展审计工作，围绕中心，服务大局，立足经济监督定位，守好审计主责主业，自觉接受人大监督，推动审计高质量发展，承压奋进，锐意创新，为绿园建设发展贡献审计力量！