关于2022年绿园区预算执行和其他财政收支的审计工作报告
——2023年8月31日在区十九届人大常委会第十一次会议上
绿园区审计局
主任、各位副主任，各位委员：
我受区政府委托，向区人大报告2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
2022年，面对抗击新冠疫情和经济发展“双线”作战的形势，区审计局紧紧围绕区委、区政府中心工作，立足“审计监督首先是经济监督”定位，聚焦重大政策措施贯彻落实，紧扣重点项目和资金，着力揭示化解各类风险隐患，共完成重大政策措施落实、财政收支、政府投资等审计项目27个，发现违纪违规问题75个，节约财政资金701.48万元，清缴入库存量资金3,767.82万元。
审计结果表明，在区委、区政府高位引领和深度谋划下，在区人大监督和指导下，全区各部门紧紧围绕区委、区政府中心工作和社会关切，聚焦“一主六双”高质量发展战略，落实全区“三四五”发展工程，主动作为，合力攻坚，扎实推动重点项目建设，积极推进民生保障落实，全区经济逐步恢复常态、稳中向好。
——加强收入统筹，保障财政平稳运行。2022年，区财政积极协调上级财政部门，全年争取上级转移支付资金13亿元；加大各类结转、结余资金清理力度，全年盘活使用存量资金1.6亿元；抢抓债券政策机遇，累计新增债券资金7.1亿元，有效保障了区级财力，有力支持了区域经济发展。
——优化支出结构，兜牢民生保障底线。2022年，区财政严格落实政府过最“紧日子”要求，大力压减非急需、非刚性支出，集中财力保障民生支出、重点支出。其中：安排资金4.8亿元，支持教育事业均衡发展；拨付资金3.3亿元，提升社会保障水平；统筹安排资金5亿元，强化医疗保障体系建设；投入资金3.5亿元，持续改善城乡环境。
——完善体系建设，提升财政管理水平。2022年，区财政强化资金绩效管理，对全区预算单位的1149个项目实现绩效自评全覆盖。全面推广“政采云”平台全流程电子化政府采购，提高采购效率，降低采购成本。成立会计核算中心，对20家预算单位实行财务集中核算，有效解决会计人员短缺问题，提升全区财务综合管理水平。
一、区级财政预算执行审计情况
2022年绿园区收入合计306,491万元，其中：一般公共本级预算收入42,160万元，上年结余16,425万元，地方政府一般债务转贷收入57,900万元；支出合计306,491万元，其中：一般公共预算支出264,281万元，上解上级支出1,844万元，结转下年支出23,343万元，收支平衡。审计结果表明：区财政认真落实区委、区政府决策部署，积极履行财政职能，进一步深化财政体制改革，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：
（一）预算收入执行方面
2022年底，区财政非税专户53.07万元未及时上缴国库。
（二）国库资金管理方面
2022年，区财政将预算资金320.49万元借给2家预算单位。截至2023年5月未收回。
（三）专项资金管理方面
2022年，区财政将2022年农村公路市级奖补资金242.9万元用于平衡财力。
（四）债券资金使用方面
2022年底，区财政累计未拨付债券资金1,743.59万元。
（五）其他方面
区财政未将3家预算单位的在编在职员工工资纳入区财政工资统发管理。
二、部门预算执行和财政收支审计情况
聚焦资金提质增效，采取“数据分析+现场跟进”模式，对全区120家预算单位财务数据进行分析，延伸审计了35家预算单位。通过39个数据模型，校验10万余条数据，对数据疑点分析排查。审计结果表明：相关部门严格执行财政预算，财务管理水平进一步提升，2022年预算执行情况总体较好。发现的主要问题：
（一）大数据审计方面
一是26家预算单位工会经费未单独核算。二是26家预算单位未向会员收取工会会费。三是25家预算单位聘用人员未经审批备案。
（二）决算（草案）编制方面
1家预算单位部门决算与财务报表不一致。
三、重大政策措施落实跟踪审计情况
聚焦政策精准落地，持续关注事关绿园振兴发展大局重点任务，围绕绿园区“一主六双”政策落实——建设新兴消费城、双碳示范城和国际汽车城工作情况，开展重大政策措施落实情况跟踪审计。审计结果表明：发改局、工信局等相关部门能够认真贯彻落实国家和省市重大政策措施，积极推进省市区政策落地见效，总体情况较好。但由于新冠疫情冲击，个别年度落实目标未能实现。
四、领导干部经济责任审计情况
聚焦权力规范运行，全面落实中办国办联合印发《领导干部经济责任审计规定》，对应急局、政府办等部门的14名主要领导干部开展经济责任审计。审计结果表明：领导干部任职期间能够认真履行职责，较好的遵守法律法规，不断完善各项内部控制制度，规范权力运行，做到依法用权，秉公用权。共发现问题52个，表现在以下3方面：
（一）财务管理方面。一是4家预算单位共计96.02万元存量资金未上缴财政。二是2家预算单位专项资金使用不规范。三是2家预算单位共229笔零星支出直接使用现金支付，未使用公务卡结算。四是5家预算单位会计核算不准确。五是2家预算单位未实行定点采购。
（二）民生保障方面
一是2家相关单位旅游厕所项目资金使用不规范、项目管理不到位。二是部分社区、村文化站发挥作用不明显。
（三）资产监管方面
一是4家预算单位1,594.50万元资产未入账。二是3家预算单位资产账实不符。三是预算单位专项设备闲置。
五、国有资产审计情况
聚焦国有资产效益提升，推进完善国有资产管理制度，不断规范国有资产管理使用，促进国有资产保值增值。审计结果表明：各单位基本能够积极履行资产管理主体责任，建立资产管理制度，国有资产配置、管理、使用、处置等方面基本规范。但审计中也发现5家预算单位固定资产维修支出887.02万元未按要求转增资产核算。
六、投资审计情况
聚焦项目投资效益，紧盯政府投资项目和债券资金使用，突出现场审计“望闻问切”，关注项目基本建设程序、工程造价、工程管理等情况。审计结果表明：建设单位能按照区委、区政府要求推进项目建设，项目开工后基本能按照批准的建设内容实施，完工后按规定组织竣工验收并投入使用。发现的主要问题：
一是多计工程价款42.07万元。二是合同管理不规范。三是未编制竣工财务决算。四是未按规定收取保证金。
七、审计建议
（一）坚决落实过“最紧日子”要求，有效防范财政运行风险。聚力开源节流、挖潜增收，深化预算一体化管理，完善库款监测机制，增强统筹调度能力，提高财政资金使用效益，严守“三保”支出底线。优化财政支出结构，切实保障基本民生，积极遏制新增隐性债务，确保有限的财政资金用在“刀刃”上。
（二）全面有效落实重大政策，促进经济持续健康发展。全面落实“一主六双”高质量发展战略，紧紧围绕区委六届四次全会决策部署，深入实施“三四五”发展工程，积极落实惠企利民政策，切实兜牢民生底线，大力扶持产业发展，有效促进经济持续健康发展。
（三）强化工程项目监管，提升政府投资质效。完善制度健全机制，加强政府投资项目可行性研究和财政承受能力评价，确保政府投资效益；严格履行基本建设程序，推进项目管理规范化、科学化；重点保障普惠性、基础性民生项目，着力增强人民群众的获得感。
主任、各位副主任，各位委员，2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，我们将以习近平总书记关于审计工作的重要批示精神为指导，立足区委、区政府中心工作，聚焦经济监督主责主业，充分发挥审计在应对挑战、抵御风险、解决矛盾中的积极作用，为绿园经济高质量发展保驾护航。
